導(dǎo)讀一、日常管理工作1、審核報銷單、借支單、項目資金預(yù)支審批單等。2、復(fù)核財務(wù)軟件中記賬憑證。3、復(fù)核應(yīng)付款對賬單，編制貨款安排計劃表。4、復(fù)核應(yīng)收款對賬單，協(xié)....

一、日常管理工作

1、審核報銷單、借支單、項目資金預(yù)支審批單等。

2、復(fù)核財務(wù)軟件中記賬憑證。

3、復(fù)核應(yīng)付款對賬單，編制貨款安排計劃表。

4、復(fù)核應(yīng)收款對賬單，協(xié)助業(yè)務(wù)部門做好催收貨款工作。

5、授權(quán)審核通過銀行匯款的每筆轉(zhuǎn)賬。

6、審核各類合同，特別是采購合同與銷售合同。

7、審核資金日報表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、納稅申報表等。

8、保管財務(wù)專用章與發(fā)票專用章。

9、月末組織財務(wù)部倉庫材料抽盤工作，年末組織公司財產(chǎn)全盤工作。

二、內(nèi)控管理制度

1、編寫財務(wù)制度，具體包括以下：

（1）借款制度

（2）差旅費報銷制度

（3）手機(jī)費報銷制度

（4）業(yè)務(wù)招待費報銷制度

（5）原料采購制度

（6）辦公用品采購制度

（7）固定資產(chǎn)管理制度

（8）倉庫管理制度

（9）現(xiàn)金管理制度

（10）銀行管理制度

（11）銷售管理制度

（12）應(yīng)收款管理制度

（13）應(yīng)付款管理制度

（14）合同管理制度

（15）財產(chǎn)盤點管理制度

（16）單據(jù)管理制度

（17）獎罰制度

2、編寫財務(wù)管理作業(yè)指導(dǎo)書，具體包括以下：

（1）出納崗位作業(yè)指導(dǎo)書

（2）薪資核算崗位作業(yè)指導(dǎo)書

（3）對賬崗位作業(yè)指導(dǎo)書

（4）成本核算作業(yè)指導(dǎo)書

3、編制會計核算作業(yè)指導(dǎo)書，具體包括以下：

（1）稅務(wù)會計作業(yè)指導(dǎo)書

（2）銷售會計作業(yè)指導(dǎo)書

（3）采購會計作業(yè)指導(dǎo)書

（4）總賬會計作業(yè)指導(dǎo)書

（5）會計主管作業(yè)指導(dǎo)書

4、編寫資金管理作業(yè)指導(dǎo)書，具體包括以下：

（1）融資會計作業(yè)指導(dǎo)書

（2）投資會計作業(yè)指導(dǎo)書

三、財務(wù)預(yù)算管理

1、編制預(yù)算時間，包括編制或下達(dá)時間、定期調(diào)整時間、決算時間。

2、制定好預(yù)算工作程序與步驟，先明確所有預(yù)算責(zé)任單位，把會計核算科目的末級作為預(yù)算項目，把具體責(zé)任落實在相應(yīng)的責(zé)任部門上，按年編制，分月執(zhí)行，同時需要設(shè)立突發(fā)應(yīng)急保障金，以備急用。

3、全面預(yù)算必須全員參與，年中調(diào)整，制定出合理的績效考核方法，對完成預(yù)算或者超過預(yù)算部門進(jìn)行適當(dāng)?shù)莫剟睢?/p>

四、企業(yè)稅收籌劃

1、合同控稅，經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)產(chǎn)生稅收的源頭，要降低企業(yè)的稅收成本，關(guān)鍵是要從合同簽訂入手，簽訂合同時，先考慮合同中有關(guān)涉稅條款給企業(yè)產(chǎn)生的未來稅負(fù)是多少？必須綜合考慮合同中有關(guān)條款的法律有效性，規(guī)避不合法條款給企業(yè)可能帶來的未來多交稅或漏稅的稅收風(fēng)險。

2、企業(yè)所得稅，嚴(yán)控各類費用、材料發(fā)票的真實性與合規(guī)性；嚴(yán)控部門業(yè)務(wù)招待開支；嚴(yán)控營銷廣告類支出；從而最大程度減少企業(yè)所得匯算清繳時被調(diào)增的金額。合理利用小微企業(yè)在利潤100萬以下可以享受2.5%稅率的優(yōu)惠政策。

3、企業(yè)增值稅，合理利用現(xiàn)有小微企業(yè)的優(yōu)惠政策，通過把大企業(yè)拆分成多個小微企業(yè)，銷售額分化在每個小微企業(yè)上，從而做到增值稅盡量減免或者少量交稅。

4、個人所得稅，賬面有利潤時，盡量少分紅，多添置些對企業(yè)有用的固定財產(chǎn)，提高企業(yè)生產(chǎn)力，同時避免繳納股東分紅的個稅；讓部分高薪的員工去設(shè)立個體工商戶，再與公司簽訂戰(zhàn)略合作關(guān)系，根據(jù)現(xiàn)有政策，個體戶少量開票可以享受免稅政策。

五、財務(wù)年度分析

1、匯報財務(wù)報表（利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表）。

2、通過杜邦財務(wù)分析體系，解釋異常財務(wù)指標(biāo)出現(xiàn)的原因。

3、深度剖析財務(wù)報表中隱藏的危機(jī)，比如應(yīng)收賬款里面是否存在很多壞賬？又比如存貨是否存在多年未用的材料？又比如固定資產(chǎn)中含有未做處置的廢棄設(shè)備？又比如其他應(yīng)付款中經(jīng)常出現(xiàn)跟股東借款？好的企業(yè)各個指標(biāo)不需要高也不需要低，保持均衡，剛好合適才是最好的狀態(tài)。

4、橫向縱向數(shù)據(jù)變化來分析企業(yè)發(fā)展是否穩(wěn)健成長？比如拿企業(yè)今年與去年各項收支同期對比，又比如拿企業(yè)同年每月的各項開支對比，檢查是否出現(xiàn)異常波動？如果出現(xiàn)異常，再進(jìn)一步分析具體原因。

5、通過專項分析，可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)運營中存在的問題。比如通過員工的工資表分析來看企業(yè)人才是否充裕？又比如通過資金收支表分析來看企業(yè)資金是否充盈？通過倉庫的進(jìn)銷存管理分析來看企業(yè)庫存運營是否順暢？再比如通過業(yè)務(wù)銷售收入表分析來看企業(yè)發(fā)展是否生機(jī)勃勃？還有很多情況，這邊就不一一列舉。

六、內(nèi)外溝通協(xié)調(diào)

1、與會計、出納、辦稅員、統(tǒng)計員等之間保持良好的溝通。

2、與采購、業(yè)務(wù)、倉庫、車間等部門之間保持有效的溝通。

3、與工商、稅務(wù)、海關(guān)、銀行等部門之間保持友好的溝通。

來源：莆田八才財務(wù)

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