導(dǎo)讀職工在職時(shí)，只要養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)繳費(fèi)年限達(dá)到15年的最低要求，退休后就能按月領(lǐng)取養(yǎng)老金，但有些老人除了基本養(yǎng)老金之外，還一次性領(lǐng)取了15萬(wàn)的職業(yè)年金，而有些老人....

職工在職時(shí)，只要養(yǎng)老保險(xiǎn)累計(jì)繳費(fèi)年限達(dá)到15年的最低要求，退休后就能按月領(lǐng)取養(yǎng)老金，但有些老人除了基本養(yǎng)老金之外，還一次性領(lǐng)取了15萬(wàn)的職業(yè)年金，而有些老人卻一分錢也沒(méi)有，這是為什么呢？

職業(yè)年金是指機(jī)關(guān)事業(yè)單位及其工作人員在參加機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，具有福利性質(zhì)，而且是國(guó)家強(qiáng)制繳納的。從職業(yè)年金的定義來(lái)看，是為機(jī)關(guān)事業(yè)單位等在編人員專門設(shè)立的。

職業(yè)年金和職工社保一樣，由單位和個(gè)人共同繳納，根據(jù)《機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法》第四條規(guī)定，單位繳納職業(yè)年金費(fèi)用的比例為本單位工資總額的8%，個(gè)人繳費(fèi)比例為本人繳費(fèi)工資的4%。

職業(yè)年金采取個(gè)人賬戶的管理方式，單位繳費(fèi)按照個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)的8%和個(gè)人繳費(fèi)直接計(jì)入本人職業(yè)年金個(gè)人賬戶。職業(yè)年金基金投資運(yùn)營(yíng)收益，也會(huì)按規(guī)定計(jì)入職業(yè)年金個(gè)人賬戶。基金投資收益無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)算，但最起碼，單位和個(gè)人合計(jì)繳納的本人繳費(fèi)工資的12%會(huì)進(jìn)入個(gè)人賬戶。

為了更直觀地理解，這里給大家舉一個(gè)例子，如果每月繳費(fèi)工資是5000元，每月職業(yè)年金個(gè)人賬戶會(huì)有600元進(jìn)賬，一年就是7200元，在編人員工作穩(wěn)定，通常考公務(wù)員或者事業(yè)單位的最高年齡限制是35周歲，對(duì)比現(xiàn)在執(zhí)行的退休年齡，職業(yè)年金的繳費(fèi)時(shí)間最起碼在20年以上，就按照最低20年來(lái)計(jì)算，在編人員的職業(yè)年金賬戶累計(jì)余額為7200×20=144000元。加上投資運(yùn)營(yíng)的收益，以及收入水平增長(zhǎng)的因素，個(gè)人職業(yè)年金賬戶的余額大概會(huì)超過(guò)15萬(wàn)元。

那么，職業(yè)年金個(gè)人賬戶的余額該如何支取呢？根據(jù)《機(jī)關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金辦法》第9條規(guī)定，領(lǐng)取方式主要有三種：

第一，工作人員在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休條件并依法辦理退休手續(xù)后，由本人選擇按月領(lǐng)取職業(yè)年金待遇的方式。按月領(lǐng)取的方式又分為兩種，一種是用于購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，根據(jù)合同約定領(lǐng)取待遇，并且享受繼承權(quán)；另一種是，按照個(gè)人職業(yè)年金賬戶的余額÷本人對(duì)應(yīng)的計(jì)發(fā)月數(shù)，計(jì)算出職業(yè)年金月待遇標(biāo)準(zhǔn)，直到領(lǐng)取完為止。如果個(gè)人賬戶余額還沒(méi)有領(lǐng)取完畢退休老人就離世了，余額可以由繼承人依法繼承。

第二，出國(guó)定居人員的職業(yè)年金個(gè)人賬戶資金，可根據(jù)本人要求一次性支付給本人。

第三，工作人員在職期間死亡的，其職業(yè)年金個(gè)人賬戶余額可以繼承。

綜上可知，職業(yè)年金僅僅是針對(duì)機(jī)關(guān)事業(yè)單位等在編人員的一項(xiàng)福利制度，普通企業(yè)退休人員是無(wú)法享受職業(yè)年金待遇的。對(duì)于企業(yè)職工來(lái)說(shuō)，與職業(yè)年金相類似的是企業(yè)年金制度，企業(yè)年金是少部分實(shí)力強(qiáng)的企業(yè)，為了吸引優(yōu)秀人才而設(shè)立的福利制度，但不屬于國(guó)家強(qiáng)制性繳費(fèi)，所以只有少數(shù)企業(yè)職工退休后能享受到企業(yè)年金待遇，疊加企業(yè)工作和收入不穩(wěn)定的因素，企業(yè)職工到手的年金水平總體低于在編人員的職業(yè)年金水平。