導讀回顧2017年財務部的工作頗有感觸，隨著公司規范化治理深入開展，我部人員結構、崗位分工、工作內容等諸多方面在過去的一年中發生較大的調整和深刻的變化，財務部稅....

回顧2017年財務部的工作頗有感觸，隨著公司規范化治理深入開展，我部人員結構、崗位分工、工作內容等諸多方面在過去的一年中發生較大的調整和深刻的變化，財務部稅意進取，深刻領悟公司領導轉型戰略意圖，在公司領導的指引和各部門的大力支持下，我們財務部全體員工憑著應有的職業熱情和責任心，較好完成了公司財務治理的頂層設計工作和規范化管理進程，實現了公司領導賦予的年度工作目標和任務一年來，我們始終把科學管理、核算規范、服務熱忱、保障有力作為財務部工作的宗旨，以建立健全財務制度、科學配置為工作手段，依法科學理財，為下一步戰略轉型決策提供了科學財務信息支撐現在，我代表財務部就過去的一年來的工作做一簡單的回顧和總結，今天小編就來說說關于財務部半年工作總結及計劃?下面更多詳細答案一起來看看吧!

財務部半年工作總結及計劃

回顧2017年財務部的工作頗有感觸，隨著公司規范化治理深入開展，我部人員結構、崗位分工、工作內容等諸多方面在過去的一年中發生較大的調整和深刻的變化，財務部稅意進取，深刻領悟公司領導轉型戰略意圖，在公司領導的指引和各部門的大力支持下，我們財務部全體員工憑著應有的職業熱情和責任心，較好完成了公司財務治理的頂層設計工作和規范化管理進程，實現了公司領導賦予的年度工作目標和任務。一年來，我們始終把科學管理、核算規范、服務熱忱、保障有力作為財務部工作的宗旨，以建立健全財務制度、科學配置為工作手段，依法科學理財，為下一步戰略轉型決策提供了科學財務信息支撐。現在，我代表財務部就過去的一年來的工作做一簡單的回顧和總結。

一、主要工作

（一）嚴格遵守財稅制度，內部控制體系初步成效

一年來，我們始終把自覺執行國家財務管理制度和稅收制度作為企業財務管理財務團隊的使命，從建章立制入手，逐步推進公司治理的正規化、標準化。

一是不斷完善規章制度，內部控制體系逐步形成。今年以來，我們先后修訂了《財務管理暫行辦法》，并依據財政部《小企業內部控制制度（試行）》，進一步制訂完善《資金審批及費用報銷結算管理暫行辦法》、《備用金管理實施細則》、《差旅費管理實施細則》、《招待費管理暫行辦法》、《會議費管理暫行辦法》、《培訓費管理暫行辦法》、《往來款項管理實施細則》、《固定資產管理實施細則》等一系列的財務管理制度，初步搭建了公司財務部內部控制體系。

（1）修訂調整了基本財務管理制度。在公司財務法規制度建設上，構造了以《財務管理暫行辦法》為基本財務管理制度框架，確立圍繞會計核算管理、內部控制管理、費用管理、實物資產管理、檔案管理等五個方面，按照公司財務管理的輕重緩急，組織財務部人員逐步規范、完善各類財務管理實施細則。

（2）制定完成了費用管理實施細則。為規范費用管理，先后修訂完成了《招待費管理暫行實施細則》、《差旅費管理實施暫行細則》、《會議費管理暫行辦法》、《培訓費管理暫行辦法》。

（3）完成了預算編制前期準備工作。為加快績效考核機制的落地，結合公司的經營的實際情況，確定了以東宜商貿為績效考核試點工作。為此，要求北京財務會計展開績效考核預研工作，確立“零基預算”方法對東宜商貿2018年財務預算工作前期論證和預算表單設計等一系統工作，以實現由核算會計職能向管理會計職能的轉變過渡。

二是靈活多變宣傳手段，提升財務制度的宣傳效果。一年來，我們把財務人員業務學習培訓作為一項重點工作，把財務人員指導業務人員進銷存等經濟活動轉變化規范化的會計信息作為一項重點工作。這次財務管理體系調整變革，是公司發展治理過程中一次里程碑意義上的調整，無論是從公司領導、還是從財務人員本身都產生了很多不適應的現象，更造成了其他部門不知所措。從這一方面來看，由于這次會計核算體系改革調整幅度比較大，起點相對高，新舊會計核算體系建立沒有預留銜接的空間，財務人員在還沒有完全 熟悉、掌握、吃透新的財務核算體系的制度、規范情況下，在監督、指導其他部門執行內部控制制度方面也存在著一些困惑，公司領導以堅定的決心、毅力、意念推行了新的體系。從另一個方面來看，正因為這次財務治理起點高，規范有序，才造成了公司上下所有的不適應。為此，我們財務部主要采取了以下具體做法：

（1）通過專項財務培訓，落實財稅法規宣介工作。根據公司領導的要求，要切實組織一次公司全員對新財務核算體系、管理制度的進行培訓。為此，我們財務部針對哈爾濱辦事處存在的問題，從公司基本財務制度、結算報銷審批流程、會計基礎工作規范、公文基礎知識等四個方面，制定了培訓方案和計劃，并在8月份完成了專項培訓工作。

（2）采取制發公文形式，做好法規制度宣傳工作。作為公司的正式的財務規章制度，經批準后，我們與行政人事部密切配合，統一按照公文格式國家標準制發企業各類法規制度類公文56種。

（3）采用電話通知形式，依托口袋助理進行發布。在日常財務管理過程中，財務部結合公司經濟活動出現的問題、臨時性管理要求、通知公告，以電話通知的形式，按照財務部內部規定的信息發布審批程序，先后發布56個。

三是不斷規范表單設計，促進財務核算體系形成。規范性的財務表單是反映內部控制制度規范的窗口，也是反映企業在會計核算過程活動中遵守國家財稅制度的一種體現。

（1）完成了財務表單規范設計的調研、論證工作。通過在哈爾濱財務的溝通、討論，在兄弟部門的支持協作下，財務部初步完成了內部控制制度各類財務表單設置的調研、論證工作，先期印刷5種結算類表單。

（2）完成了部分經費申請審批表單的設計規范工作。為進一步滿足財務管理要求，財務先后規范了《商務接待費開支計劃審批表》、《備用金（借款）審批表》、《出差審批報告表》、《零星開支計劃審批表》、《固定資產增加（減少）報告單》等8種預算審批類表單。

（3）完成了部分企業內部控制表單的設計規范工作。先后組織《資金周轉預借審批單》、《項目合同付款審批表》、《企業往來資金結算收據》、《預提費用（成本）表》、《固定資產登記表》、《合同綜合信息統計表》、《合同臺賬》等30多種表單。

（4）完成了部分財務內控表單的設計規范工作。先后組織了完成了《會計賬、出納賬余額對賬調節表》、《委托銀行理財付款（回款）審批表》、《賬目調整審批表》、《庫存現金盤點報告表》、《銀行存款余額對賬調節表》等一系列財務內部控制表單。

（5）完成了部分公司內控表單的設計規范工作。組織財務會計完成統一公司內控制度表單，如：《醫療器械、耗材庫存商品入庫通知單》、《醫療器械、耗材庫存商品出庫通知單》、《醫療器械、耗材出入庫登記表》、《項目資金回款計劃表》、《固定資產投資分成核算表》。

（二）籌建會計核算系統，信息安全保密得到可控

針對公司治理戰略轉型的新形勢財務管理要求，財務部認真分析過去幾年公司財務管理中存在的經濟活動與財務管理相對脫節、財務部門職責制度不清晰、會計核算稅務籌劃職能未能發揮、會計基礎工作相對薄弱、會計信息時效性不強、會計檔案管理混亂、財務信息數據安全管理失控等現狀，我們以《企業會計準則》、《會計基礎工作規范》、《小企業內部控制規范》為依據，在梳理2016年財務管理工作的同時，確立了建立公司自己的會計核算管理系統為起點，完成了以下工作。

一是確立會計核算系統，建立了企業財務數據庫。為了保證公司財務信息數據的安全性、可靠性、一致性、延續性，公司根據財務部的建議，決定建立公司自己的財務信息數據庫系統，解決了公司組建以來財務信息安全依托代理記賬公司、代理記賬的問題。通過使用用友U8 12.5 遠程控制，為實現公司的遠程財務核算管理提供了信息平臺，也為企業未來發展增加銷售、行政、人事管理模塊和財務固定資產、應收賬款、合同管理等模塊預留了接口。從財務管理趨勢來看，也是適應建立現代企業管理發展的必然趨勢。

二是嚴格核算科目設置，保證了會計信息一致性。會計核算體系規范，必須從頂層設計開始，而會計核算科目的科學設置就是這個頂層設計的核心。為此，我們制定并嚴格執行《會計科目設置管理規范》，制定了會計科目設置調整增加（減少）申請、論證、審批、會計科目檔案管理等流程，在應收賬款、應付賬款科目對供應商、客戶分別按國家行政區劃序列設置二級科目；在銷售費用、管理費用科目下將公司日常運營費用設置運行費二級科目，以實現會計核算的目的：一是統一核算口徑，保證數據歸集及分析對比前后的一致性；二是為了便利管理層了解財務各數據的內容。

三是加強財務安全管理，強化會計管理信息備份。

我們針對前期測試財務管理系統服務器出現網絡病毒導致系統崩潰、非商務計算機設備性能不穩定等現象，采取了以下措施保證財務信息的安全。

（1）做好會計核算系統服務器的備份工作。目前，采取1臺服務器正常運行，1臺服務器備份，防止突發事件或軟件病毒導致無法工作的現象。同時，聯系了計算機供應商，為我們配備了計算機系統啟動U盤和計算機系統映象U盤，購置了移動硬盤，用于每天對用友U8會計賬套的數據備份，防止會計賬因設備、系統崩潰等原因造成財務數據的丟失損壞，確保公司財務信息的安全運行。

（2）做好日常財務工作電子文檔的管理工作。根據財務辦公信息化安全特點，為保證財務各類文檔的安全性，依據國家電子文檔管理辦法的相關規定，一方面，我們加強財務人員電子文檔存檔路徑的規范，另一方面，定期做好各類電子文檔的復制備份，防止電子文檔因病毒、設備損壞，從而造成電子文檔的毀壞、丟失。

（三）嚴密防范財稅風險，財務清查整治成效明顯

一年來，財務部始終把防范財稅風險，規范經濟活動記錄，實現會計信息的數據化、標準化，為下一步財務報告分析建立基本數據，夯實財務基礎工作。為此，我們于4月份制定了《財務規范化清查整治工作計劃》，從建章立制、銀行賬戶管理、資金管理、會計基礎、財務報告、人員培訓、財務設施、財務檔案等級8個部分17個項目73個方面進行了自查整改規范內，合理分工，明確北京、哈爾濱職責，通過6個多月財務部全體員工的努力，初步完成了四個公司16個賬套的清查整治規范工作。

一是完成了銀行賬戶信息統計，及時清理撤銷閑置賬戶。在財務清查整治工作中，為了加強公司的資金管控，防范資金安全隱患，對各公司的銀行賬戶基本情況進行了摸底和基本信息統計，并結合公司業務開展的現狀，及時對閑置銀行賬戶進行清理。由于東源盛康一般銀行賬戶開設異地未設辦事機構的沈陽，導致銀行對賬單、銀行回單等財務單據，無法實現經常性的跨地出差取回，會計信息失真等問題。為此，財務部專程派出人員多次往返沈陽，搜集注銷閑置銀行賬戶的各類資料，并與5月份完成了外埠一般賬戶的注銷工作。

二是完成了會計憑證規范整改，初步建立會計信息體系。財務規范化專項清查整治工作涉及時間長，跨度大，點多面廣，為了保證2017年各公司的稅務申報不受財務清查整治工作的影響，確立了財務交接前實行雙軌制，按照公司領導“完成一個交接一個”的思路。為此，我們抽調了哈爾濱辦事處工程項目部財務到北京協助清查整治，同步聘用了一名財務人員，使得財務部北京團隊框架得以完成了初步搭建。5月份以來，財務部規范并梳理了近3500多個記賬憑證，完善并補充相關財務表單近5200多個表格。財務人員在清查整改過程中，從財務風險管控角度出發，先后提出建設性整改方案和建議40多個，避免了公司可能會遭受重大經濟損失的隱患。

三是加強了歷史憑證合規審查，在整改完善中提高質量。從整改審查的原始憑證過程中，對原始票據有明顯違背會計核算一般的發票、個人費用，進行清理了核減，對無效收據、白條頂賬的原始憑證進行了踢除，嚴格貫徹落實會計憑證的真實性、一致性、謹慎性原則。在歷史會計憑證合規性、真實性審查、梳理過程中，財務部針對具體問題具體分析，公司的會計信息的準確性得到了明顯提高。

（1）初步完成了歷史合同臺賬的設置工作。為了更加準確的了掌握公司經濟活動的基本概況，財務部在清查整治工作的同時，對公司2014年以來的公司采購、銷售合同關鍵財務信息進行了初步的統計，財務會計認真研讀每一份購、銷合同，為下一步徹底清查供應商、客戶往來款項打下扎實的基礎工作。

（2）完成了關聯法人企業的往來款項對賬。針對東宜、東源、醫科、醫商往來款項信息稽核關系無法相互印證的問題，在部分銀行對賬單和銀行回單缺失的情況下，一是多次協調銀行打印歷年銀行流水；二是反復核對分戶明細賬，確保賬證準確；三是根據哈爾濱財務提供往來款項和當時資金往來拆借的基本事實，再對照相關合同，確定了關聯法人公司間梳理原則；四是按照財務內部控制制度的規范，完成了關聯法人公司間的往來款項對賬詢證工作。

（3）完成了部分員工往來款項清理工作。由于處于正常經營狀態的公司有東宜、東源、醫科，非經營狀態的醫商都存在著員工、法人、經理人員往來款項不清晰，直接導致個人借款金額較大、時間跨度較長，明顯存在著稅務和法律風險。為此，一是確立了以東宜為備用金借款主體公司；二是結合公司實際情況，擬制了《備用金管理暫行辦法》，三是完成了公司內部部分人員的往來款項的清理工作。

四是完成了歷史會計檔案整理，在整改中切實做好交接。在過去的一年中，我們在會計賬務進行清查整治的過程中，按照國家、財務部《會計法》、《會計檔案管理辦法》、《會計基礎工作規范》有關會計檔案管理的有關規定和原則，制定了《會計檔案管理實施細則法》、《財務交接管理暫行細則》，并于12月份完成了四個公司的財務會計崗位人員的交接。

（1）嚴密做好歷年會計資料的搜集移交工作。由于公司財務管理一直以來缺乏統一的組織協調，沒有形成財務各類會計檔案、銀行賬戶管理資料等沒有統一搜集、登記、整理、存放等一系列制度。為此，我們在組建財務部時，首先把分散存放于哈爾濱、代理會計處的相關會計資料，根據財務清查的進度對東宜、東源、醫商、醫科按照不同的時間節點，依據《會計基礎工作規范》和《企業會計檔案管理辦法》要求，列出會計檔案資料應有清單，逐個逐項與哈爾濱財務、代理會計溝通、協調。歷史會計檔案資料、財務信息的缺失，無疑給北京、哈爾濱兩地財務人員增加了極大的工作量，也正是由于財務經理、財務會計不厭其煩，逐一查找，對于能夠搜集的各類財務檔案資料實現了有效的搜集。

（2）較好完成了歷年會計整理歸集裝訂工作。為了全面搜集、整理會計檔案工作，財務部制定了公司《會計檔案管理暫行細則》，分別擬制各公司各年度會計檔案目錄，按照崗位職責，形成會計檔案資料的搜集、整理、裝訂、移交、歸檔等一套規范流程，職責明確，規范統一，較好的完成了歷年會計檔案資料的整理、裝訂、歸檔工作。

（3）審核規范了財務會計崗位交接內容流程。為了切實保證財務會計交接準確、會計報表和納稅申報數據無縫對接，財務部確立了在財務專項清查整治期間會計賬務銜接完成之前，代理記賬與公司財務賬務同步運行，直至財務初步具備交接條件后，由財務會計與代理記賬財務人員進行各類數據的核查對接，從而防止稅務風險。同時，對財務會計交接的內容、程序進行了規范，尤其是應收賬款、應付賬款逐一列表，說明情況，對于交接前無法完成清查整治的項目，交接清楚。

（四）嚴密組織清產查資，處置確認固定資產物權。

一年來，財務部加強各公司實物資產的清產核資工作，在其他部門的密切配合下，基本理清了公司在用固定資產、投放固定資產的清產核資工作，制定了《固定資產管理暫行辦法》，規范了固定資產會計核算，賬簿的設置等工作。

（1）理清確認了投放固定資產的物權。通過對關聯法人間各公司往來賬款的稽核比對和關鍵合同協議的研讀，財務部對醫順興科貿、東源盛康商貿投放體檢中心、群力分院的醫療設備等固定資產來源進行排查摸底。針對投放公司賬面沒有這些固定資產來源記錄這一情況，財務部在比較租賃設備投放、購置設備投放兩種方案后，分析了兩種處置方案對公司帶來的不同影響，向公司提出物權歸屬現在的經營公司的方案，得到公司的領導采納，從而為解決關聯法人間各公司往來款項的核查提供了可能。

（2）設置規范了固定資產賬簿的類別。針對公司固定資產用途，財務部確立了按固定資產（在用）和固定資產（投放）兩大類，分別設置固定資產總分類明細賬、固定資產分戶明細賬、固定資產分類明細賬，為下一步的規范固定資產管理作好基礎工作。

（3）依法規范了固定資產的會計核算。我們以財務清查整治為契機，一是科學規范了固定資產會計核算科目；二是建立了固定資產采購進行專項審批登記制度；三是規范了固定資產折舊，對過去固定資產折舊進行了調整；四是審定規范了固定資產相關的財務表單，統一了格式，明確了流程。

（五）統籌兼顧周密安排，牽引公司治理規范進程

我們財務部把制定詳盡周密的工作，明確工作目的，促進工作循序漸進，有條不紊的展開各項工作重要手段，把各項紛繁雜亂的工作進行梳理、分工負責、責任到人，既促進財務部工作的效率，也牽引公司治理戰略轉型的進程。

（1）初步開展了部門月度工作計劃的實施。由于各公司各個時間節點的財務工作任務、存在的具體問題不盡相同，財務清查整改的進度、涉及稅務處理業務也不一致，同時，不同崗位財務人員職責各不相同。為了提高財務部整體工作效益，統籌安排各類財務人員工作，依據崗位職責分工不同，對各公司財務工作分類進行計劃安排試點，一是考慮工作完成的時間節點，二是對不同崗位財務人員進行日常工作考核。從整體效果來看，發揮了計劃的督促提示作用，促進各項工作的有序展開，也為年底的財務人員績效考評提供了部分依據。

（2）有效促進了專項工作計劃任務的實現。在過去的一年中，我們先后制定了《財務專項清查整治工作計劃》、《二○一七年財務培訓工作計劃》、《公司基本信息統計資料工作計劃》、《軍隊采購供應商網上注冊工作計劃》，明確了指導思想、工作任務，強化了公司部門間的協同，促進了專項工作的有序完成。

（3）積極配合公司做好合作財務盡調工作。根據與國藥集團合作洽商的進程，財務部積極應對，制定嚴密的財務盡調工作計劃，擬制方案，與行政人事部門通力合作。按照國藥集團合作進展程度，完成了合作盡調相關財務信息的統計、編制工作，并積極做好國藥集團的盡調問題回復。

（4）切實做好反商業賄賂反腐敗組織工作。9月份，為了應對西門子公司對代理商的合規調查，財務部制訂了迎接合規調查的工作計劃，對2015-2016年東源盛康各類法規制度、工作文書、會計賬簿、資金管理、會計憑證等進行了認真梳理準備，行政人事部切實做好接待準備工作，受到西門子北京合規盡調官的高度評價和認可。12月份，為了應對西門子東北大區合規盡調官對公司哈爾濱辦事處的合規調查，我們進一步完善并制訂了《二○一七年反商業賄賂反腐敗活動工作計劃》，制訂了公司的《反商業賄賂反腐敗工作管理辦法》，擬制了《員工反商業賄賂反腐敗承諾書》，并哈爾濱辦事處郵寄了東源印發執行的各類法規制度，確保了這次合規調查的完成。

（六）狠抓日常工作規范，確保內控制度落到實處

核算工作是財務部日常的基礎性工作，資金的結算、費用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、稅務申報等各項工作開展都能有序進行、按時完成。一年來，財務部時刻把貫徹落實《會計基礎工作規范》作為財務部日常工作的重點，在會計、出納異地辦公的情況下，以口袋助理審批為輔助形式，確保內部控制制度得到嚴格貫徹落實。

一是敢于堅持原則，嚴把費用審核關口。哈爾濱財務人員在財務經理的組織領導下，克服財務管理轉型期間新舊管理體制、稅務籌劃的帶來的陣痛和不適，加快對新的財務核算體系的學習、掌握，敢于堅持原則，嚴格執行公司的規章制度，決不應個人面子而放松政策，正確核算各項收支，對哈爾濱票據的合規性進行了準確、及時的審核、整理、匯總、報送等工作。北京財務人員能夠快速適應崗位職責，準確執行公司領導、財務總監的決策意圖，及時發現會計審核過程中的問題，善于開動腦筋，想辦法，敢于提出合理化建議和管理要求，接受任務堅決果斷，完成任務有回音。在審核過程中，敢于堅持原則，對于不合規的票據敢于做好依法管企、依法理財，確保了公司的經濟利益。

二是發揮了一專多能、一崗多用的職能。哈爾濱財務部門一直發揮著領導的參謀、助手作用，在公司組織架構和部門職能不太清晰的情況下，財務人員能夠自覺補位。行政人事部兩名人員，在財務部工作十分緊張的情況，主動協助財務部做好部分憑證填制、憑證粘貼等工作。

（1）完成了歷年116份進、銷合同檔案目錄的編制、收集、整理，并向北京行政人事部負責商務工作人員進行了交接；

（2）完成了合同評審規范前，公司所有進銷合同的商務、法務、財務評審工作；履行了合同印章管理等行政職能等工作；

（3）協助了行政人事部哈爾濱相關組織、協調工作，完成了哈爾濱員工考勤、工資編制、審核和公司員工工資審核工作；

（4）積極做好應收賬款的追繳工作，每月反復多次往返體檢中心、群力分院協調應收賬款的確認額度，便于財務部及時掌握應收賬款的基本情況。

（5）積極完成公司領導交辦的非財務各項工作，參與公司招、投標各項審查、關聯企業的試劑、耗材等級專項工作。

三是切實加強內部控制制度的貫徹落實。會計、出納兩地辦公，確確實實給財務部兩地財務人員增加了雙倍的工作量，尤其是給北京財務人員造成了很大的工作被動。

（1）嚴格落實網銀撥付資金雙人聯管。一年來，哈爾濱財務部門嚴格落實內部控制制度，每筆資金撥付實行雙人聯管，確保了資金安全。

（2）嚴格落實備用金報銷還款制度。哈爾濱財務部門能夠嚴格執行備用金催還制度，對個別人員拖欠備用金人員，實行工資扣款制度。

（七）嚴謹做好涉稅工作，牢固樹立稅務風險意識

財務部門作為企業的風險管控的核心部門，任何一個小的疏漏，就可能給公司造成較大的經濟損失和商譽損失。為此，在財務專項清查整治過程中和日常工作中，我們始終把牢牢樹立稅務風險意識，決不把任何一個小小隱患遺留下來。

一是堅決清理個人往來款項，避免涉稅問題發生。近年來，由于財務管理一直采取內外有別的方式，導致財務報告體現出來的法人、高管及部分人員往來款項金額較大，記賬會計在沒有相應的提成、績效發放通知的情況下，未予處理。如遇稅務稽查，就很有可能認定個人借款，虛增了企業利潤，從而補繳企業所得稅、滯納金和個人所得稅等，給企業和相關個人帶來很大涉稅問題。為此，我們嚴格按照《企業會計準則》和《公司法》的有關規定，基本完成了個人往來款項長期掛賬的現象，防止產生稅務隱患。

二是密切稅務部門溝通聯系，及時掌握政策動態。在籌建財務部北京團隊工作過程中，一切工作幾乎都是從零開始，各公司直管稅務部門的信息、地址、聯系方式，稅務專管員等一切基本信息都是空白。由于醫商長期處于非業狀態，連續三個月的零申報，加之此時代理會計沒有及時稅務部門、稅務專管進行溝通，出現了稅務風險警示問題。此后，在公司領導的支持下，財務部加強了各公司主管稅務部門及稅務專管員的溝通聯系，加強了業務咨詢，對合理避稅問題、部分業務問題的處理、公司財務規章制度標準等方面向稅務專管員進行虛心請教，既化解了一些稅務風險警示，增強財務人員稅務籌劃的能力，又密切了同稅務部門的關系，及時掌握了最新的財稅政策動態。

三是調整規范籌劃薪酬發放，準確及時申報個稅。由于金稅三期的上線，企業注冊五證合一的實行，國家運用大數據對銀、稅、社保等數據進行比對。在2017年，我們初步對員工工資發放表樣式進行了規范，根據工資表發放情況，準確、及時對所有在冊工資發放人員進行了個稅申報。

四是建立風險管控會商機制，準確處理會計業務。為降低公司的財務風險，減少涉稅隱患，確保公司的經營安全，依據稅法合理降低納稅負擔，為企業發展預留合法的資本積累。

（1）確定了視同銷售業務的會計處理方法和時機。

（2）確定了加油卡充值會計處理的方法。

（3）確認了長期合同款實行“一次開票，預交稅金，分期確認收入”的方法。

（4）審定了醫科、東源投放固定資產購銷會計業務處理原則。

二、存在不足及問題

回顧過去的一年，我們在公司治理戰略轉型過程中財務規范化管理工作干了一些工作，得到了公司領導的認可，但是還存在著一些不足。主要表現為以下以個方面：

（一）財務規范化專項清查整治工作仍有差距。財務工作是一項綜合性工作，涉及公司治理的各個層面，商品的進銷存管理、合同管理、行政人事管理等無不對財務風險管控產生重大影響。由于歷史會計檔案資料的部分缺失和公司各類人員崗位職責不太清晰，一部分財務整改依據不充分，依據各公司專項清查整治工作情況匯報中的建議，亟待進一步完善與補充。

（二）為戰略決策管理提供科學支撐作用缺失。財務管理工作終極作用不是簡單的會計核算，而是要通過規范化會計核算，精確的分析數據，為公司戰略決策管理提供科學支撐和理論數據。由于沒有準確完整的財務數據，直接導致財務部門無法提出完整、合理的財務建議，財務部門的參謀、助手作用也就無從發揮；二是經營（銷售）目標無法確定，財務預算管理機制無法啟動，各類績效考核難以全面形成，財務管理由記賬會計職能向管理會計職能轉變，需要各部門協同攻關。

（三）財務人員綜合素質能力水平有待于提高。財務管理工作不僅需要財務人員具備綜合素質高，業務水平強，還要具備工作責任心強、善于從數字中發現問題、解決問題的能力，更需要牢固樹立崗位職責意識。在過去的一年中，部分財務人員落實崗位職責意識不強，逐級請示匯報意識沒有形成，各自為戰，沒有形成合力。

一是履職盡責號令意識有待于進一步加強。對于公司領導交待的工作任務和指示，不請示，不報告，工作完成情況不向主管領導回復，直接違背了內部控制制度。逐級請示、匯報是財務內部控制制度的基本要求，是國家法律要求所令，也是崗位職責所系。既是我們財務人員立身之德，也是財務職業道德所要求。

二是業務技能管理素質有待于進一步提升。隨著國家財稅管理制度的不斷完善規范，不能與時俱進，緊跟時代步伐和先進的財務管理手段，對最新的國家財稅管理學習熱情不足，主動性不強，直接影響了財務人員發現、分析、解決問題的能力。

三是財務人員學習培訓考核機制有待加強。由于沒有建立內部業務學習培訓考核機制，直接導致學習培訓計劃流于形式。

四是沒把當前崗位作為職業規劃的一部分。從我們財務人員的工作表現和工作成績來看，僅僅是把當前的工作崗位作為生存賺錢的平臺，沒有把當前的工作崗位與自己整個的職業規劃緊密結合在一起，直接影響了財務人員銳意進取、勇于擔當的實干精神。

（四）崗位職責意識工作目標責任有待于強化。財務人員工作的終極體現就是將企業的經濟活動按照《企業會計準則》的要求，客觀、真實的反映在會計檔案上。日常財務工作要在合理運用國家財稅優惠政策制度追求經濟效益的前提下，以財務風險管控為目標，把一切經濟活動記錄通過嚴謹的內部控制制度以規范的會計檔案形式呈現出來。會計檔案作為反映財務人員工作的最終物質體現，日常財務工作責任感、條理性自然會得到加強。

三、下一步工作打算

2017年，我們財務部是以財務清查整治工作為重要抓手，以建立健全內部控制制度為重點，抓好公司的頂層設計，較好地完成了領導交給我們的工作。2018年，我們將進一步鞏固已有工作成效，以啟動預算管理體系為抓手，建立績效考核體系為重點，以上市公司內部控制體系為標準，重點做好以下各項工作。

（一）進一步強化檔案管理意識，引導規范日常各項工作。

要繼續做好各公司的年度會計檔案目錄管理，規范、完善年度檔案目錄內容，明確各類會計檔案的搜集、整理、裝訂、移交歸檔工作，以檔案管理引導財務日常各項工作規范有序的開展。

一是上年會計檔案管理由企業注冊地所在財務部門負責歸檔；

二是7月上旬，檢查各公司（包括金嶺、工程項目部）財務檔案搜集、整理、裝訂、移交、歸檔情況。

三是檢查財務檔案資料整理貫徹落實《會計檔案管理暫行細則》，樣式規格是否統一，工程項目部復印會計憑證資料是否齊全，公司會計憑證要素是否齊備。

（二）進一步加強財務請示報告，實現層級管理考核機制。

一是建立財務工作層級管理考核負責機制，哈爾濱發生的東宜、東源、醫科、醫商、萬遠公司財務管理按財務出納→會計→財務部經理→財務總監→總經理程序進行逐級請示報告，經主管同意后可以越級請示匯報工作；公司領導下達指示無論直接下達到哪一級，承辦人員必須在1小時及時報告；北京的工作，暫按財務會計→財務總監→總經理的層級進行請示匯報，經批準同意可以直接向總經理直接匯報。

二是要把層級管理落實財務人員崗位考核內容中，建立各級考核體系和權重。

（三）進一步健全完善規章制度，建立規范內部控制體系。

一是要繼續建立健全內部控制制度，尤其是財務內部控制制度，要結合不同公司不同發展階段，修改完善；

二是要把建立健全、修改規章制度，視為合理化建議的一部分，實行績效考核加分機制；

三是籌劃設立內部審計制度，切實做好合規工作，組織公司簽訂《員工反商業賄賂反腐敗承諾書》。

（四）進一步統籌安排工作計劃，確保分工明確職責清晰。

一是要進一步修改財務人員崗位職責說明書，科學量化各崗位考核內容和項目；

二是統籌安排京、哈兩地財務工作，及時掌握財務人員的工作動態，逐步落實季度講評、半年考評機制；

（五）進一步實現預算管理機制，初步建立績效考核體系。

一是要切實做好財務預算編制前期準備工作，制訂財務預算編制工作流程、指引；

二是按照企業管理會計的要求，在3月份啟動東宜財務預算編制試點工作；

三是以東宜預算安排和預算執行情況進行對比分析，科學設置業務人員、管理人員的績效考核體系。

（六）進一步加強會計基礎工作，確保會計審核監督經常。

一是要繼續做好憑證填制規范工作，電子會計摘要填寫要素齊全，簡明扼要；

二是要加強企業內部個人往來款項定期對賬、出納臺賬建立和備用金制度，個人往來資金還款開具收據等基礎工作；

三是要籌稅籌劃的角度，做好出差小額外餐費調整為伙食補助費的工作，切實增強財務人員全局觀念；

四是實現異地同步會計系統的操作，確保財務管理實時化、信息化、同步化；

五是切實加強對業務部門的財務指導和服務，強化事前、事中監督，增強服務保障，提高會計核算的質量。

（七）進一步善后清查整治工作，實現轉型發展財務目標。

一是要結合公司經營情況，統籌稅務安排，按計劃做好東宜銷售醫科、東源投放醫療設備的發票開具工作；

二是要徹底清理關聯法人公司間的往來款項工作，協調行政人事部、業務部門做好財務原始憑證附件（合同）、自制憑證及提成、績效發放會議紀要和股東會決定文件的補充等；

三是要做好工資發放依據的審核，協調行政人事部補充完成各公司勞動合同、入職登記表、工資變動審批表、花名冊、入（離）職通知單等一系列人事管理。

四是協調業務部門補充完善歷年庫存商品進銷存臺賬和出入庫通知單。

五是切實做好東宜、東源、醫科的財務外審準備工作，檢驗財務規范化專項清查整治效果。

（八）進一步加強財務團隊建設，加強培訓提升業務技能。要把提升綜合業務技能，加強財務人員業務培訓，作為加強財務團隊業務建設的重點工作。

一是要完善財務部內部培訓考評機制，把業務培訓提升技能作為財務人員績效考評內容；

二是要把財務部強制財務人員繼續教育作為崗位職稱與否的考核內容，設立繼續教育費用補助機制；

三是鼓勵財務人員參加會計師職業考試，并設立考核加分機制；

四是鼓勵財務人員結合公司財務管理實際情況，對采納的合理化建議給予一定的獎勵。

（九）進一步加強部門協調溝通，努力實現公用信息共享。

一是要以公司規范行政例會為契機，加強部門間的溝通協調和配合，通過總經理辦公會紀要通報的其他部門的工作展開情況，做好各項財務服務保障工作，力爭實現財務事后監督轉變到事前監督、事中監督，降低公司的財務風險。

二是要貫徹落實財政部《小企業內部控制規范》為契機，指導、規范各部門具體落實內部控制制度，公用信息由首先承接（辦）部門建立，并與財務、商務、總經辦建立公用信息共享機制，避免各自為政，各自統計，節約人力，提高效益。

我的匯報完了，不足之處，請各位領導和同事們批評指正！