導(dǎo)讀你還會(huì)覺(jué)得個(gè)體戶可以不財(cái)務(wù)記賬、不稅務(wù)申報(bào)，不年審嗎?這一些財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)弄錯(cuò)了要吃大虧!個(gè)體戶補(bǔ)稅這一家個(gè)體戶使用的是定期定額征收，2009年至2011年售賣海....

你還會(huì)覺(jué)得個(gè)體戶可以不財(cái)務(wù)記賬、不稅務(wù)申報(bào)，不年審嗎?這一些財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)弄錯(cuò)了要吃大虧!

個(gè)體戶補(bǔ)稅

這一家個(gè)體戶使用的是定期定額征收，2009年至2011年售賣海沙和河沙收入未繳納生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得項(xiàng)目的個(gè)稅，定性為偷稅，根據(jù)當(dāng)?shù)氐膫€(gè)稅最低的核定征收率補(bǔ)繳個(gè)稅，相關(guān)數(shù)據(jù)如下：

這一家個(gè)體戶最后需求補(bǔ)繳個(gè)稅123萬(wàn)，罰款61萬(wàn)，加收滯納金33萬(wàn)，總共繳納罰款217萬(wàn)。

2022年，為了能推動(dòng)中小微企業(yè)發(fā)展，國(guó)家更進(jìn)一步地發(fā)布了減稅降費(fèi)的政策措施。可是在一個(gè)系列減稅降費(fèi)的政策措施下，卻仍然有公司借助政策措施偷漏稅。所以，近兩年來(lái)，為了能整改落實(shí)個(gè)體戶偷漏稅現(xiàn)象，國(guó)家稅務(wù)局一直都在不停地思考新的對(duì)策。自今年開(kāi)始，在改革個(gè)體戶管理模式中提出，即將利用健全稅制，推動(dòng)個(gè)體戶、獨(dú)資企業(yè)從定額征收向查賬征收轉(zhuǎn)變。

個(gè)體戶補(bǔ)稅

個(gè)體戶不用財(cái)務(wù)記賬?免稅?免年檢?弄錯(cuò)了罰款比稅多

個(gè)體戶是現(xiàn)階段行業(yè)市場(chǎng)上龐大的一個(gè)群體，一般他們沒(méi)有配有專業(yè)性的財(cái)會(huì)人員，對(duì)稅收等政策措施不夠了解，還是還有很多個(gè)體戶老板對(duì)于稅務(wù)申報(bào)還有很多誤區(qū)，而正是這一些誤區(qū)，非常容易讓你被稅局稽查，最后補(bǔ)稅不罰款。

誤區(qū)一：個(gè)體戶能夠不交稅

有一些個(gè)體戶規(guī)模小，采用定期定額征收的方式，根據(jù)當(dāng)?shù)氐亩愂照咴谝?guī)定的開(kāi)票額范圍內(nèi)確實(shí)免稅，但這不代表所有的個(gè)體戶都免稅。

個(gè)體戶繳納的稅費(fèi)主要有企業(yè)增值稅、附加稅、個(gè)稅這三種。相關(guān)業(yè)務(wù)涉及到其他稅種的，也應(yīng)該繳納房產(chǎn)稅、印花稅等，但無(wú)論如何，個(gè)體戶發(fā)生納稅義務(wù)的，因?yàn)閭€(gè)體戶有稅收減免政策，但即使你的稅收是0，也可能會(huì)被稽查到，也要記得稅務(wù)申報(bào)!

誤區(qū)二：個(gè)體戶都不用財(cái)務(wù)記賬

根據(jù)法律法規(guī)，個(gè)體戶也得建立賬本，而且和公司建立的賬本一樣。假如實(shí)在達(dá)不到建賬標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)體戶，也得經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，建立收支憑證粘貼薄、進(jìn)銷貨登記薄。

誤區(qū)三：個(gè)體戶不用年審

無(wú)論是個(gè)體戶還是公司，都應(yīng)當(dāng)做工商年檢(年報(bào))，不填報(bào)的公司或個(gè)體戶將會(huì)被罰!則會(huì)吊銷你的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，將你的公司列為失信企業(yè)，寸步難行。

定期定額征收的個(gè)體戶居然也被稽查了，不但補(bǔ)稅還有罰款、滯納金，可謂損失慘重!這也給定期定額征收的個(gè)體戶敲醒了警鐘!沒(méi)有法外之地，只要偷漏稅就會(huì)有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

個(gè)體戶補(bǔ)稅

節(jié)稅籌劃很重要!繁重的稅負(fù)是每個(gè)企業(yè)公司都會(huì)頭疼的現(xiàn)象，那么公司想要減少稅負(fù)不財(cái)務(wù)記賬、不稅務(wù)申報(bào)，不年審等所謂的節(jié)稅方式絕對(duì)逃不過(guò)稅務(wù)系統(tǒng)的監(jiān)管。還是得借助相關(guān)的稅收優(yōu)惠，合理合法地減少稅收壓力。

公司合理降低稅負(fù)還是得靠稅收優(yōu)惠

一、公司利用進(jìn)駐園區(qū)，注冊(cè)一家或好幾家獨(dú)資企業(yè)，以這一些新公司對(duì)外承接部分業(yè)務(wù)，利用商業(yè)模式的調(diào)整，獨(dú)資企業(yè)開(kāi)具相關(guān)技術(shù)服務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)等服務(wù)類型的發(fā)票。小規(guī)模企業(yè)企業(yè)增值稅3%，個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅率按五級(jí)累進(jìn)制定額征收，小規(guī)模納稅人核定后0.5%-2.1%，一般納稅人核定后0.5%—3.1%，小規(guī)模納稅人獨(dú)資企業(yè)/合伙企業(yè)，綜合稅負(fù)率不會(huì)超過(guò)4.86%。

以個(gè)設(shè)立獨(dú)資企業(yè)/個(gè)體戶/合伙企業(yè)的組織形式入住園區(qū)，享受個(gè)稅核定征收(一般納稅人和小規(guī)模納稅人都可以)：

服務(wù)業(yè)：個(gè)稅核定征收之后稅率在0.5%—2.1%

商貿(mào)銷售類設(shè)立獨(dú)資企業(yè)/個(gè)體戶/合伙企業(yè)個(gè)稅核定征收(0.25%—1.75%)。

工程、施工、建筑安裝類設(shè)立獨(dú)資企業(yè)/個(gè)體戶/合伙企業(yè)個(gè)稅核定征收(0.35%—2.45%)

個(gè)體戶定額征收，比如設(shè)立xx經(jīng)營(yíng)部，總部稅負(fù)2.06%

案例解析：公司從事化工原料加工，含部分危險(xiǎn)品，去年售賣總收入1000萬(wàn)元，采購(gòu)成本/人工成本400萬(wàn)左右，該公司的納稅如下：

企業(yè)增值稅1000*13%=130萬(wàn)

公司所得稅(1000-400)*25%=150萬(wàn)

附加稅130*6%=7.8萬(wàn)，分紅(600-150)*20%=90萬(wàn)

稅收總計(jì)130 150 7.8 90約377.8萬(wàn)。

假如進(jìn)駐園區(qū)拆分成兩個(gè)500萬(wàn)小規(guī)模獨(dú)資企業(yè)，享受定額征收個(gè)人所得稅2.1%，則需求繳納增值稅500*3%*2=30萬(wàn)(2022年期間可享受1%優(yōu)惠政策)，個(gè)人所得稅500*2.1%*2=21萬(wàn)，附加稅30*6%=1.8萬(wàn)，稅收總計(jì)30 21 1.8=52.8萬(wàn)，相比之前的有限公司節(jié)稅比例高達(dá)82%以上。

二、有限公司稅收優(yōu)惠

公司能夠采用在園區(qū)內(nèi)成立新公司、分公司或者遷移的方式，進(jìn)駐園區(qū)，根據(jù)企業(yè)納稅規(guī)模階梯式享受企業(yè)增值稅和公司所得稅的扶持政策，有限公司對(duì)于行業(yè)幾乎無(wú)限制，歡迎各類企業(yè)入駐。

企業(yè)增值稅以地方財(cái)政所得的60%-90%給予扶持

公司所得稅以地方財(cái)政所得的40%-95%給予扶持

股東分紅繳納的個(gè)稅能夠享受地方留存的40%~70%扶持

車船稅:以納稅總額的70%-80%為扶持

【可疊加享受。公司假如自身享受國(guó)家優(yōu)惠政策扶持的(中小型企業(yè)、高新技術(shù)等)，可疊加享受園區(qū)的扶持政策。】

三、自然人代開(kāi)：

自然人代開(kāi)，最高稅率3%!!!

總結(jié)：節(jié)稅籌劃的前提是在合理合法的基礎(chǔ)上稅收籌劃，對(duì)于現(xiàn)在的企業(yè)利潤(rùn)高，面臨著的稅務(wù)問(wèn)題就越多，實(shí)時(shí)關(guān)注稅收優(yōu)惠，節(jié)稅籌劃，對(duì)于公司及個(gè)人來(lái)說(shuō)是有必要的。