導讀按規定每日登記現金日記賬和銀行存款日記賬，我來為大家講解一下關于出納工作內容及職責?跟著小編一起來看一看吧!出納工作內容及職責按規定每日登記現金日記賬和銀行....

按規定每日登記現金日記賬和銀行存款日記賬，我來為大家講解一下關于出納工作內容及職責?跟著小編一起來看一看吧!

出納工作內容及職責

按規定每日登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

根據記賬憑證報銷內容收付現金。

每日負責盤清庫存現金，核對現金日記賬，按規定程序保管現金，保證庫存現金及有價證券安全。

保管好各種空白支票、票據、印鑒。

負責接收各項銀行到款進賬憑證，并傳遞到有關的制單人員。

負責代理記賬單位出納工作

完成部門領導交辦的其他任務。

貨幣資金核算。

（1）辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

（2）辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

（3）登記日記賬，保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。銀行存款日記賬的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款余額調節表，使賬面余額與對賬單上的余額調節后相符。對于未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發空頭支票。