今天，我們單單從稅務的角度，給大家聊一下個人養老金是否值得買，以及能省多少稅的問題。

單就稅收優惠方面，針對個人養老金，主要有三項相關的稅收優惠，分別針對的是繳費環節、投資環節和領取環節。

其中，繳費環節，也就是繳納個人養老金的時候，每年可以有12000元的稅前扣除額度，在綜合所得或經營所得中據實（每年交多少扣多少，最高12000）扣除。

投資環節，因為投資可能會產生一定的收益，針對計入個人養老金賬戶的投資收益，暫不征收個稅。

領取環節，當你達到領取條件的時候可以領取個人養老金，這個時候需要按3%的稅率，單獨繳納個稅。比如，你每個月領2000元，就要交60塊錢個稅。

那繳納個人養老金到底能不能少交稅？每年到底能省多少稅？我們下面區分三類人群，來給大家詳細計算一下：

一、月工資5000元，或平常不需要繳納個稅的人群。

對于這類人群而言，因為本身不需要繳納個稅，所以個人養老金帶來的個稅稅前扣除額度，沒有什么意義。相反，等到以后領取養老金的時候，反而會按3%繳納個稅。

拋開投資收益而言，單從稅務角度上來看，這類人群參加個人養老金不怎么劃算，甚至可以說是個“賠本”的買賣。

但是，如果你說你看中個人養老金的投資屬性和強制儲蓄屬性，那另當別論。

二、月工資在8000元左右，或平常本身適用3%稅率繳納個稅的人群。

這個，用個簡單的例子給大家簡單說下吧。

比如小明，年收入10萬，專項附加扣除每年24000元，不考慮三一險一金和其他扣除情況。正常情況下，小明在匯算清繳的時候，就是按3%繳納個稅。每年繳納個稅大概=（10-6-2.4）*3%=480元。

如果小明參加了個人養老金，每年繳費12000元，那么小明每年繳納的個稅會變成（10-6-2.4-1.2）*3%=120元。也就是在繳費環節，小明會節省360元的個稅。

但是等到以后小明領取養老金了，還需要按3%繳納個稅。也就是說，平常本身按3%稅率繳納個稅的人群，理論上不會因為參加了個人養老金節省個稅，但可以實現遞延納稅。如果考慮到通貨膨脹因素的話，或許值得考慮一下。

三、月工資1萬以上，或平常適用10%以及10%以上稅率繳納個稅的人群。

對于適用個稅稅率10%及以上的人群，基本上屬于收入越高，節省的個稅越多的群體。

比如還是小明，2022年預計年綜合所得收入13.2萬（扣除三險一金后），專項附加扣除2.4萬，不考慮其他情況。

如果小明不繳納個人養老金，則需要繳納的個稅為：(132000-60000-24000)×10%-2520=2280元。

如果小明2022年12月份一次性繳納了1.2萬元的個人養老金，那么小明需要繳納的個稅金額為：(132000-60000-24000-12000)×3%=1080元。

考慮到小明領取個人養老金的時候還需要按3%繳納個稅，不考慮投資收益等其他情況下，小明領取12000個人養老金，需要繳納個稅=12000×3%=360元。

單考慮稅務情況下，綜合測算下來，小明2022年可以少交個稅=2280-1080-360=840元。

說白了，也就是從稅務角度上來看，個人養老金省稅這事，只適用于平常按10%以及10%以上的人群有效。而且，平常收入越高，適用的稅率越高，省稅金額越高。

我們在個人養老金的繳納環節，給大家做了一個省稅的測算表：

注意，考慮到領取環節需要繳納的個稅，實際省稅金額還需要用表中的省稅金額減去360元。

同理，經營所得方面也可以得出一個測算表：

綜上，但從省稅的角度來看，個人養老金是適合高收入群體購買的。但實際是否值得購買，還需要綜合考慮自身的收入情況、儲蓄情況、個人養老金的收益預期情況等等。比如，十分看好其預期收益，那點個稅都不用考慮。

最后，本人不構成任何投資建議，也沒有任何購買導向，請各位根據自己的實際情況，認真考慮是不是要購買個人養老金。