今天，我們單單從稅務(wù)的角度，給大家聊一下個(gè)人養(yǎng)老金是否值得買，以及能省多少稅的問題。

單就稅收優(yōu)惠方面，針對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金，主要有三項(xiàng)相關(guān)的稅收優(yōu)惠，分別針對(duì)的是繳費(fèi)環(huán)節(jié)、投資環(huán)節(jié)和領(lǐng)取環(huán)節(jié)。

其中，繳費(fèi)環(huán)節(jié)，也就是繳納個(gè)人養(yǎng)老金的時(shí)候，每年可以有12000元的稅前扣除額度，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)（每年交多少扣多少，最高12000）扣除。

投資環(huán)節(jié)，因?yàn)橥顿Y可能會(huì)產(chǎn)生一定的收益，針對(duì)計(jì)入個(gè)人養(yǎng)老金賬戶的投資收益，暫不征收個(gè)稅。

領(lǐng)取環(huán)節(jié)，當(dāng)你達(dá)到領(lǐng)取條件的時(shí)候可以領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，這個(gè)時(shí)候需要按3%的稅率，單獨(dú)繳納個(gè)稅。比如，你每個(gè)月領(lǐng)2000元，就要交60塊錢個(gè)稅。

那繳納個(gè)人養(yǎng)老金到底能不能少交稅？每年到底能省多少稅？我們下面區(qū)分三類人群，來給大家詳細(xì)計(jì)算一下：

一、月工資5000元，或平常不需要繳納個(gè)稅的人群。

對(duì)于這類人群而言，因?yàn)楸旧聿恍枰U納個(gè)稅，所以個(gè)人養(yǎng)老金帶來的個(gè)稅稅前扣除額度，沒有什么意義。相反，等到以后領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)候，反而會(huì)按3%繳納個(gè)稅。

拋開投資收益而言，單從稅務(wù)角度上來看，這類人群參加個(gè)人養(yǎng)老金不怎么劃算，甚至可以說是個(gè)“賠本”的買賣。

但是，如果你說你看中個(gè)人養(yǎng)老金的投資屬性和強(qiáng)制儲(chǔ)蓄屬性，那另當(dāng)別論。

二、月工資在8000元左右，或平常本身適用3%稅率繳納個(gè)稅的人群。

這個(gè)，用個(gè)簡(jiǎn)單的例子給大家簡(jiǎn)單說下吧。

比如小明，年收入10萬，專項(xiàng)附加扣除每年24000元，不考慮三一險(xiǎn)一金和其他扣除情況。正常情況下，小明在匯算清繳的時(shí)候，就是按3%繳納個(gè)稅。每年繳納個(gè)稅大概=（10-6-2.4）*3%=480元。

如果小明參加了個(gè)人養(yǎng)老金，每年繳費(fèi)12000元，那么小明每年繳納的個(gè)稅會(huì)變成（10-6-2.4-1.2）*3%=120元。也就是在繳費(fèi)環(huán)節(jié)，小明會(huì)節(jié)省360元的個(gè)稅。

但是等到以后小明領(lǐng)取養(yǎng)老金了，還需要按3%繳納個(gè)稅。也就是說，平常本身按3%稅率繳納個(gè)稅的人群，理論上不會(huì)因?yàn)閰⒓恿藗€(gè)人養(yǎng)老金節(jié)省個(gè)稅，但可以實(shí)現(xiàn)遞延納稅。如果考慮到通貨膨脹因素的話，或許值得考慮一下。

三、月工資1萬以上，或平常適用10%以及10%以上稅率繳納個(gè)稅的人群。

對(duì)于適用個(gè)稅稅率10%及以上的人群，基本上屬于收入越高，節(jié)省的個(gè)稅越多的群體。

比如還是小明，2022年預(yù)計(jì)年綜合所得收入13.2萬（扣除三險(xiǎn)一金后），專項(xiàng)附加扣除2.4萬，不考慮其他情況。

如果小明不繳納個(gè)人養(yǎng)老金，則需要繳納的個(gè)稅為：(132000-60000-24000)×10%-2520=2280元。

如果小明2022年12月份一次性繳納了1.2萬元的個(gè)人養(yǎng)老金，那么小明需要繳納的個(gè)稅金額為：(132000-60000-24000-12000)×3%=1080元。

考慮到小明領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金的時(shí)候還需要按3%繳納個(gè)稅，不考慮投資收益等其他情況下，小明領(lǐng)取12000個(gè)人養(yǎng)老金，需要繳納個(gè)稅=12000×3%=360元。

單考慮稅務(wù)情況下，綜合測(cè)算下來，小明2022年可以少交個(gè)稅=2280-1080-360=840元。

說白了，也就是從稅務(wù)角度上來看，個(gè)人養(yǎng)老金省稅這事，只適用于平常按10%以及10%以上的人群有效。而且，平常收入越高，適用的稅率越高，省稅金額越高。

我們?cè)趥€(gè)人養(yǎng)老金的繳納環(huán)節(jié)，給大家做了一個(gè)省稅的測(cè)算表：

注意，考慮到領(lǐng)取環(huán)節(jié)需要繳納的個(gè)稅，實(shí)際省稅金額還需要用表中的省稅金額減去360元。

同理，經(jīng)營所得方面也可以得出一個(gè)測(cè)算表：

綜上，但從省稅的角度來看，個(gè)人養(yǎng)老金是適合高收入群體購買的。但實(shí)際是否值得購買，還需要綜合考慮自身的收入情況、儲(chǔ)蓄情況、個(gè)人養(yǎng)老金的收益預(yù)期情況等等。比如，十分看好其預(yù)期收益，那點(diǎn)個(gè)稅都不用考慮。

最后，本人不構(gòu)成任何投資建議，也沒有任何購買導(dǎo)向，請(qǐng)各位根據(jù)自己的實(shí)際情況，認(rèn)真考慮是不是要購買個(gè)人養(yǎng)老金。