企業職工每月繳納的社保中有一項是養老保險，而正由于企業為職工繳納了養老保險（大部分地區單位繳納比例為20%，個人繳納比例為8%），職工達到退休年齡才可以領取養老金（退休金）。那么具體養老金應如何計算呢？

根據《國務院關于完善企業職工基本養老保險制度的決定（國發〔2005〕38號）》的規定，職工養老保險繳費年限（含視同繳費年限）累計滿15年的人員，退休后可以按月發放養老金。

職工退休養老金=基礎養老金 個人賬戶養老金 過渡性養老金

基本養老金

其中，基本養老金以當地上年度在崗職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資為基數，繳費每滿1年發給1%。

即基本養老金=（A B）÷2×n×1%

其中，A表示退休上年度當地在崗職工月平均工資；

B表示指數化月平均繳費工資，B=當地上一年度在崗工月平均工資×本人繳費工資平均指數=A×i

本人繳費工資平均指數（i），即拿本人每年繳費期間月平均公司除以當地當年平均工資，算出n（繳費年數）個比值再對這n 個比值求平均數。

比如張某2020年年末退休，共繳費15年（以連續繳費為例），那么繳費平均工資指數=（2006年本人月平均工資÷2006年當地月平均工資 2007年本人月平均工資÷2007年當地月平均工資 …… 2020年本人月平均工資÷2020年當地月平均工資）÷15

如果張某每年的月平均工資和當地月平均工資均相等，那么張某本人繳費工資平均指數就等于1。

假設上年度當地月平均工資為5000元，那么張某基本養老金=（5000 5000×1）÷2×15×1%=750

從公式可以看出，基本養老金金額和上年度當地月平均工資、個人繳費平均工資指數、以及繳費年限均成正比，但是繳費年限對基本養老金的影響最大，基本養老金對繳費年限最敏感。

個人賬戶養老金

個人賬戶養老金月標準為個人賬戶儲存額除以計發月數，計發月數根據職工退休時城鎮人口平均預期壽命、本人退休年齡、利息等因素確定。計發月數可以理解為計劃發放或預計發放的月數，但是并非實際發放月數，養老金從滿足條件開始領取直至死亡一直可以領取。

個人賬戶養老金=個人賬戶儲存額÷計發月數

其中個人賬戶存儲額主要來源于每月個人繳費部分的8%，以及所產生的利息。計發月數一般是確定，年紀越大，計發月數越小。個人賬戶存儲額又與個人承擔的養老保險相關，而個人承擔金額又于員工工資成正比，同時個人賬戶存儲額與繳費年限正相關，所以職工退休之前工資越高（社保按照實際工資繳納的情況），繳費年限越長，個人賬戶養老金越多。

比如張某個人賬戶儲存額為6萬，張某50歲退休，計發月數為195，張某每月領取的個人賬戶養老金=60000÷195=307.7www.ws46.com

過渡性養老金

過渡性養老金并不是所有人都可以享受，過渡性養老金是針對實施統賬結合養老保險制度前參加工作、之后退休的人員，由于其在此之前的工作年限沒有實行個人賬戶，退休時不能體現這段工作年限的勞動貢獻情況，因而通過計發過渡性養老金的方式給予一定的補償。

關于過渡性養老金的規定，以及具體算法，各個地區有所差異，因為具體實施統賬結合養老保險制度各個地區前后時間上就有一定差異，這部分按照當地標準計算。

職工領取養老金需要滿足的條件

職工領取養老金需要滿足同時滿足兩個條件，一是達到法定退休年齡，二是繳費期限達到15年。