個人獨資企業主要涉及的稅種包括增值稅、城建稅、教育費附加、地方教育費附加、印花稅以及個人所得稅。個人獨資企業不具有獨立法人資格，無需繳納企業所得稅，按照生產經營所得繳納個人所得稅。個人獨資企業查賬征收方式下，利潤100萬，不考慮納稅調整的情況下，需要繳納個人所得稅284500元。

根據《財政部 稅務總局關于對增值稅小規模納稅人免征增值稅的公告》（財政部 稅務總局公告2022年第15號）規定，增值稅小規模納稅人2022年4月1日指2022年12月31日提供3%征收率的應稅銷售行為，免征增值稅。若個人獨資企業屬于增值稅小規模納稅人，提供適用3%征收率的應稅銷售行為，則可以享受免稅政策。若個人獨資企業屬于一般納稅人，則需要正常繳納增值稅，應納增值稅稅額為銷項稅額扣除進項稅額后的差額。

城建稅、教育費附加以及地方教育費附加俗稱附加稅費，附加稅費以實際繳納的增值稅稅額為計稅依據，城建稅根據所在地區的不同，稅率分為7%、5%以及1%；教育費附加稅率為3%，地方教育費附加稅率為2%。若納稅人增值稅享受免稅政策，則附加稅費計稅依據為零，無需繳納附加稅費。

印花稅以應稅憑證為征稅對象，一般個人獨資企業需要繳納的印花稅為買賣合同印花稅，稅率為萬分之三，以合同列明的金額為計稅依據，不包括列明的增值稅稅額。印花稅屬于小稅種，以銷售合同合計金額500萬為例，需要繳納的印花稅稅額為1500元，需要注意印花稅是雙向征收，企業采購合同，也需要繳納印花稅。

以上增值稅，附加稅費及印花稅需要知道個人獨資企業的銷售收入等數據才可計算，在個人獨資企業屬于小規模納稅人且提供適用3%征收率的應稅銷售行為時，增值稅及附加稅費應納稅額為0，僅需要考慮印花稅，而印花稅又屬于小稅種，繳納金額較少。

個人所得稅是個人獨資企業主要繳納的稅種，在不考慮納稅調整項目的情況下，應納稅所得額為利潤。個人獨資企業按照生產經營所得繳納個人所得稅，應納稅額計算公式如下：

應納稅額=應納稅所得額×稅率-速算扣除數

生產經營所得稅率表如下：(www.ws46.com)

在不考慮納稅調整情況下，利潤100萬，適用稅率為35%，速算扣除數為65500，應納稅額=100×10000×35%-65500=284500元。