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養(yǎng)老保險制度是怎樣的

養(yǎng)老保險是社會保障體系的基本部分和主要環(huán)節(jié)，是社會保險的主要內(nèi)容。而社會養(yǎng)老保險制度是養(yǎng)老保險制度中由政府管理和提供的那一部分，又被稱作基礎(chǔ)養(yǎng)老保險制度或公共養(yǎng)老保險制度，具有強制性、互濟性和普遍性的特點。

中國目前社會養(yǎng)老保險體制構(gòu)架按照人口類型可分為城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險和農(nóng)村養(yǎng)老保險三大部分。中國最初的社會養(yǎng)老保險制度即是城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度。國家機關(guān)事業(yè)單位人員的養(yǎng)老保險制度是從城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度中分離出來的，其后，在制度變革過程中又經(jīng)歷了合并和分離的過程。

一、城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度

城鎮(zhèn)企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度先后經(jīng)歷初步建立“***”中的破壞以及“***”后的恢復(fù)、改革與完善三個階段。

隨著改革的不斷深入，城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的覆蓋面進一步擴大，制度本身也得到了完善和發(fā)展。但改革過程中依然存在很多問題：

1、最突出的便是巨大的隱性債務(wù)。現(xiàn)收現(xiàn)付制向基金積累制過渡的過程中，由于一部分人的過渡養(yǎng)老金全部或部分沒有個人積累，所有都要從社會統(tǒng)籌中支付，但規(guī)定要求“企業(yè)繳費一般不超過企業(yè)工資總額的20%”，但又要求“保證按時足額發(fā)放養(yǎng)老金”，于是很多地區(qū)的繳費比例大大超過了有關(guān)規(guī)定。

2、過高的費率負擔使很多已參保的企業(yè)采取各種手段逃避拖延繳費。

3、覆蓋面雖擴大但一些非正規(guī)就業(yè)的社會弱勢群體如農(nóng)民工仍得不到保障。

4、由于經(jīng)濟發(fā)展的地區(qū)不均衡，僅以省為基礎(chǔ)的養(yǎng)老保險制度難以解決各地區(qū)之間的勞動力流動問題。

二、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險制度

機關(guān)、事業(yè)單位社會養(yǎng)老保險制度的基本特點是：

1、養(yǎng)老保險金固定。一般以退休前最后一個月的工資為基數(shù)按一定比例計發(fā)。

2、保障水平高。無論是名義替代率還是實際替代率都高于企業(yè)。

3、個人不承擔繳費義務(wù)完全由財政負擔。

該制度存在的主要問題為：由于沒有統(tǒng)一的政策和法規(guī)相配套，各地區(qū)根據(jù)自身的財政收入狀況自行其是，致使機關(guān)事業(yè)單位的養(yǎng)老保險待遇與企業(yè)職工的養(yǎng)老保險制度不相銜接，而且事業(yè)單位彼此之間差距明顯。

三、農(nóng)村養(yǎng)老保險制度

農(nóng)村養(yǎng)老保險制度先后經(jīng)歷了初步探索與試點推廣、逐步發(fā)展、衰退停滯以及嶄新發(fā)展四個階段。

2008 年10 月，黨的十七屆三中全會指出要建立新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度；2009 年9 月國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點的指導(dǎo)意見》，規(guī)定2020 年基本建立覆蓋城鄉(xiāng)居民社會保障體系的目標；在籌資模式上，采用統(tǒng)賬結(jié)合的制度模式；在基金管理上，新農(nóng)保基金要納入社會保障基金財政專戶，實行收支兩條線管理，單獨記賬、核算。新農(nóng)保制度模式的主要特點為。

1、基金籌集以個人繳費為主、集體補助為輔、國家政策扶持，突出自我保障為主的原則。

2、實行儲備積累，建立個人賬戶，個人領(lǐng)取養(yǎng)老金的多少取決于個人繳費的多少和積累時間的長短。

3、農(nóng)村務(wù)農(nóng)、經(jīng)商等各類從業(yè)人員實行統(tǒng)一的社會養(yǎng)老保險制度，便于農(nóng)村勞動力的流動。

4、采取政府組織引導(dǎo)和農(nóng)民自愿相結(jié)合的工作方法。該制度存在的主要問題是：參保比例較小，保險水平偏低；政府沒有補貼農(nóng)村養(yǎng)老保險費；養(yǎng)老基金難以實現(xiàn)保值增值等等。

養(yǎng)老保險制度的分類

一、傳統(tǒng)型的養(yǎng)老保險制度

傳統(tǒng)型的養(yǎng)老保險制度又稱為與雇傭相關(guān)性模式，個人領(lǐng)取養(yǎng)老金的工資替代率，然后再以支出來確定總繳費率。

二、國家統(tǒng)籌型養(yǎng)老保險制度

國家統(tǒng)籌型分為兩種類型：

1、福利國家所在地普遍采取的，又稱為福利型養(yǎng)老保險，最早為英國創(chuàng)設(shè)，適用該類型的國家還包括瑞典、挪威、澳大利亞、加拿大等。

2、國家統(tǒng)籌型的另一種類型是蘇聯(lián)所在地創(chuàng)設(shè)的，其理論基礎(chǔ)為列寧的國家保險理論，后為東歐各國、蒙古、朝鮮以及我國改革以前所在地采用。

三、強制儲蓄型養(yǎng)老保險制度

強制儲蓄型主要有新加坡模式和智利模式兩種：

1、新加坡模式是一種公積金模式。該模式的主要特點是強調(diào)自我保障，建立個人公積金賬戶，由勞動者于在職期間與其雇主共同繳納養(yǎng)老保險費，勞動者在退休后完全從個人賬戶領(lǐng)取養(yǎng)老金，國家不再以任何形式支付養(yǎng)老金。

2、智利模式作為另一種強制儲蓄類型，也強調(diào)自我保障，也采取了個人賬戶的模式，但與新加坡模式不同的是，個人賬戶的管理完全實行私有化，即將個人賬戶交由自負盈虧的私營養(yǎng)老保險公司規(guī)定了最大化回報率，同時實行養(yǎng)老金最低保險制度。