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養老保險制度是怎樣的

養老保險是社會保障體系的基本部分和主要環節，是社會保險的主要內容。而社會養老保險制度是養老保險制度中由政府管理和提供的那一部分，又被稱作基礎養老保險制度或公共養老保險制度，具有強制性、互濟性和普遍性的特點。

中國目前社會養老保險體制構架按照人口類型可分為城鎮企業職工養老保險、機關事業單位養老保險和農村養老保險三大部分。中國最初的社會養老保險制度即是城鎮養老保險制度。國家機關事業單位人員的養老保險制度是從城鎮職工養老保險制度中分離出來的，其后，在制度變革過程中又經歷了合并和分離的過程。

一、城鎮企業職工養老保險制度

城鎮企業職工養老保險制度先后經歷初步建立“***”中的破壞以及“***”后的恢復、改革與完善三個階段。

隨著改革的不斷深入，城鎮企業職工基本養老保險的覆蓋面進一步擴大，制度本身也得到了完善和發展。但改革過程中依然存在很多問題：

1、最突出的便是巨大的隱性債務。現收現付制向基金積累制過渡的過程中，由于一部分人的過渡養老金全部或部分沒有個人積累，所有都要從社會統籌中支付，但規定要求“企業繳費一般不超過企業工資總額的20%”，但又要求“保證按時足額發放養老金”，于是很多地區的繳費比例大大超過了有關規定。

2、過高的費率負擔使很多已參保的企業采取各種手段逃避拖延繳費。

3、覆蓋面雖擴大但一些非正規就業的社會弱勢群體如農民工仍得不到保障。

4、由于經濟發展的地區不均衡，僅以省為基礎的養老保險制度難以解決各地區之間的勞動力流動問題。

二、機關事業單位養老保險制度

機關、事業單位社會養老保險制度的基本特點是：

1、養老保險金固定。一般以退休前最后一個月的工資為基數按一定比例計發。

2、保障水平高。無論是名義替代率還是實際替代率都高于企業。

3、個人不承擔繳費義務完全由財政負擔。

該制度存在的主要問題為：由于沒有統一的政策和法規相配套，各地區根據自身的財政收入狀況自行其是，致使機關事業單位的養老保險待遇與企業職工的養老保險制度不相銜接，而且事業單位彼此之間差距明顯。

三、農村養老保險制度

農村養老保險制度先后經歷了初步探索與試點推廣、逐步發展、衰退停滯以及嶄新發展四個階段。

2008 年10 月，黨的十七屆三中全會指出要建立新型農村社會養老保險制度；2009 年9 月國務院發布《關于開展新型農村社會養老保險試點的指導意見》，規定2020 年基本建立覆蓋城鄉居民社會保障體系的目標；在籌資模式上，采用統賬結合的制度模式；在基金管理上，新農保基金要納入社會保障基金財政專戶，實行收支兩條線管理，單獨記賬、核算。新農保制度模式的主要特點為。

1、基金籌集以個人繳費為主、集體補助為輔、國家政策扶持，突出自我保障為主的原則。

2、實行儲備積累，建立個人賬戶，個人領取養老金的多少取決于個人繳費的多少和積累時間的長短。

3、農村務農、經商等各類從業人員實行統一的社會養老保險制度，便于農村勞動力的流動。

4、采取政府組織引導和農民自愿相結合的工作方法。該制度存在的主要問題是：參保比例較小，保險水平偏低；政府沒有補貼農村養老保險費；養老基金難以實現保值增值等等。

養老保險制度的分類

一、傳統型的養老保險制度

傳統型的養老保險制度又稱為與雇傭相關性模式，個人領取養老金的工資替代率，然后再以支出來確定總繳費率。

二、國家統籌型養老保險制度

國家統籌型分為兩種類型：

1、福利國家所在地普遍采取的，又稱為福利型養老保險，最早為英國創設，適用該類型的國家還包括瑞典、挪威、澳大利亞、加拿大等。

2、國家統籌型的另一種類型是蘇聯所在地創設的，其理論基礎為列寧的國家保險理論，后為東歐各國、蒙古、朝鮮以及我國改革以前所在地采用。

三、強制儲蓄型養老保險制度

強制儲蓄型主要有新加坡模式和智利模式兩種：

1、新加坡模式是一種公積金模式。該模式的主要特點是強調自我保障，建立個人公積金賬戶，由勞動者于在職期間與其雇主共同繳納養老保險費，勞動者在退休后完全從個人賬戶領取養老金，國家不再以任何形式支付養老金。

2、智利模式作為另一種強制儲蓄類型，也強調自我保障，也采取了個人賬戶的模式，但與新加坡模式不同的是，個人賬戶的管理完全實行私有化，即將個人賬戶交由自負盈虧的私營養老保險公司規定了最大化回報率，同時實行養老金最低保險制度。