導讀老板們都嫌稅負重?為何你還能賺錢?曉得為何繳納“增值稅”么?　　曉得為何繳納“增值稅”么?增值稅不是價外稅，而是價內稅，必須通過價格從消費者那里得到彌補，但....

　　老板們都嫌稅負重?為何你還能賺錢?曉得為何繳納“增值稅”么?

　　曉得為何繳納“增值稅”么?增值稅不是價外稅，而是價內稅，必須通過價格從消費者那里得到彌補，但在老百姓購買商品承擔增值稅前，政府就已經將大部分增值稅通過企業代收代繳收到了，因為下家的“進項稅額”就是上家的“銷項稅額”，不過，如果稅負重，企業彌補的難度會越來越大，所以企業會有意見，況且少交的增值稅就是企業的利潤。

　　在中國，有很多稅種，但是主要核心絕對是增值稅，尤其是執行營改增，取消營業稅改為增值稅之后，增值稅進一步擴大了管轄范圍。可以說在現在的國內增值稅獨霸天下，堪稱萬稅之王。

　　為什么我們這么喜歡增值稅，那是因為增值稅的特性決定的，我們向來喜歡間接稅，不喜歡收取直接稅，而間接稅里面最容易收取的，就是增值稅了。

國內收稅其實很困難

　　在我國，稅務收稅其實很困難，例如企業所得稅，企業有太多的手段可以把企業做成虧損的，早年企業都有三套賬，一套做成虧損給稅務看，一套做成盈利找銀行貸款，一套真實的自己留著。所以，如果按照企業上報的賬本收稅，那么收上來的稅款就是零，你會發現中國所有企業全部虧損。有人說稅務可以去查賬啊，查到賬目造假重罰，這話說的就太輕巧了，你去查查賬試試?這賬哪有這么好查，抽光稅務的會計師又能查幾本賬，耗時耗力，而且很多支出是根本核實不了的。

　　所以，在我國，從來都是以票控稅，而不是以賬控稅，盡量降低征稅成本，如果你征了10億的稅，結果養了一堆會計，征稅成本花了5個億，那就搞笑了，這不能證明你法網恢恢疏而不漏，只能證明你無能。而與此同時，另外一個人領導稅務，花了1個億的征稅成本，征了7個億，你說誰的正績高?

　　而以票控稅之后，只要你開了發票，你就有據可查，尤其是金3系統上線之后，所有的發票全國聯網，開票方和接收方的任何操作均在系統留痕，有任何疑點立刻就會被發現，這就大幅度的降低了征稅成本和難度。

　　會計學的課本上教導我們，企業的每一筆支出，哪怕是去買一把椅子，都應該是對公賬戶打款入對方賬戶，然后收取對應發票，做到銀行流水、發票和賬本的三位一體互相對應。

　　如果真能做到這個程度，那征管效率就會是100%，所有的應收稅款全部一個不落，但是不用想也知道，這種理想的情況肯定不是可能的，如果真這么嚴格，小微企業一夜全部倒閉，哪怕是大企業，也不可能做到這么規范，只能說是相對規范一點。

　　我舉個例子，在國內很多小攤小店，稅務根本不查賬征收，也不按票征收，直接估一個定額出來，按這個定額征收之后，就算你繳稅了。為什么這么做呢，因為小攤小店根本不記賬也不開票，如果不定額征收，那就根本無法征稅，如果你為了征稅硬要他開票做賬，不然就強制關門倒閉，那就和征稅的初衷本末倒置了。

　　增值稅的強大那么這里你會說，既然你以票控稅，那么我就不開票不就行了，只要我不開票，你還能收我的稅?這就要介紹一下增值稅了。

　　增值稅作為一個年輕的稅種，于1954年首創于資本主義法國，在近半個世紀的歷程中，它的迅速風靡全球，而我們改革開放后就引入增值稅，然后迅速的喜歡上了它。

　　增值稅最大的好處，就是他是鏈條稅、流轉稅，流轉環節的多個鏈條互相稽查，導致征稅異常的簡單，我下面給大家舉個例子。

　　面粉廠A銷售了100萬的面粉給面包廠B，那么面粉廠A需要繳納增值稅13%，先拿出13萬元給稅務局才能獲得這100萬的增值稅票，B拿到了100萬的票，才愿意打100萬貨款給A，這個發票叫增值稅專用發票，是A的銷項票，因為是銷售所用。

　　面包廠B把面粉做成面包之后，以200萬元的價格賣給經銷商，經銷商C同樣要求B開具200萬的增值稅票給他，這個時候B需要繳納200*13%=26萬給稅務，這也是銷項票。但是這個時候，B拿著當初A開給他的100萬增值稅去稅務局說這個是我們的成本，是進項。那么這100萬就屬于進項票，附帶的13萬稅款，是可以抵扣的，所以B實際只需要繳納13萬稅款就可以了。

　　這就是增值稅里面“增值”二個字的含義，在你這個流通環節，你的貨物增值了，你只需要繳納增值部分的稅款就可以了，這里每個環節增值了100萬，所以每個環節只需要繳納13萬的稅款，大家只負責自己增值的那一部分。

　　增值稅最大的好處并不是征稅清楚，只對增值部分收稅，而是上下游鏈條的互相稽查，我們從上文的例子可以看到，每一個環節在對上游購貨的時候，都會要求對方給他開增值稅發票，否則不予打款。因為如果對方不開票的話，自己就少了進項票，而你的下游卻依然會要求你給他開增值稅發票，那么你就自己默默的承擔了所有的稅款。

　　所以你會堅決要求你的上游給你開增值稅票，而你的上游會堅決要求他的上游給他開增值稅票。我們做個假設，面粉那個例子，假設可以交易5輪，ABCDE，每輪增值100萬，那么價格漲到了500萬，大家全部都不開票，那么成功偷稅漏稅，所有人都不需要繳稅。

　　但是假設在第四輪卡住了，D不想冒風險，要求C給他開具300萬的發票，否則不會把300萬的貨款打給C，那C就傻眼了，一個人要承擔300*13%=39萬的稅費，而如果C堅持要求B給他開票的話，C原本只需要承擔13萬的稅費而已。

　　所以整個交易鏈條，只要有一個人不愿意冒這個風險，堅持要求開票，那么整個鏈條所有的稅費都會被激活，一分錢都跑不掉，增值稅永遠只能轉移，而不能被消滅。

　　正是因為增值稅具備這個特性，所以稅務局就輕松太多了，根本不用擔心企業不開票，企業自查自糾，人人都是小稅務員，稅務都無需上門催收，坐在大廳里等別人上門交錢開票就可以了，這個征稅成本，簡直是低到了極致。老板們都嫌稅負重?為何你還能賺錢?

近幾年重慶、湖北、上海、江蘇等園區也出臺了非常多的稅收優惠政策。如果企業能夠正確運用這些稅收優惠政策，在業務真實的前提下，企業可以通過入駐園區、經濟技術開發區，享受多種財政扶持政策，稅收優惠力度大、政策穩定性強。

　　一、對于有限公司，企業可采用成立新公司、分公司、子公司或者遷移的方式入駐園區，當地的園區會對正常納稅的企業給予一定比例的財政扶持補貼。

增值稅、企業所得稅以地方財政所得的40%-70%給予扶持

　　舉個例子某企業18年繳納增值稅5000萬元，繳納企業所得稅2000萬元，入駐園區后享受稅收優惠政策，園區一級財政，增值稅地留50%，企業所得稅地留40%，在此基礎上，企業的增值稅、企業所得稅和個人所得稅可以享受高達70%的當地政府稅收返還資金扶持

　　也就是說，該企業入園后，增值稅可以享受高達1750萬元的扶持，企業所得稅可以享受高達560萬元的扶持，即：入駐我們園區的該企業，可以享受高達2310萬元的稅收扶持

　　二、個人獨資企業或者合伙企業

　　小規模企業增值稅3%

　　商貿行業個稅核定征收0.25%~1.75%(小規模納稅人&一般納稅人皆可核定)

　　因個人獨資企業依法不征收企業所得稅，只存在增值稅和個稅，個稅按照當地稅收優惠政策，核定行業利潤率(大多是10%或者5%，根據行業不同有所區別，商貿業5%，服務業10%)，再按五級累進制繳稅。

　　所以，作為老板，你節稅最好的辦法，就是在完全合法的前提下，合理地運用國家的稅收政策——企業所得稅能夠降到0，好的開始，是成功的一半。合理的稅籌已經為企業的稅收處理做出了較為完美的規劃，后期的業務發展則更為重要。